Kâr ve Zarar Hesaplayıcı

Kâr ve zarar analizi, işletmelerin belirli bir dönemde finansal performanslarını anlamalarına yardımcı olan temel finansal değerlendirmedir. Bu hesaplayıcı, işletmelerin farklı düzeylerde kârlılığını analiz etmeye yardımcı olur.

Brut Kâr

Brut kâr, ürün veya hizmetin maliyetini çıkardıktan sonra elde edilen kârdır.

Gross Profit = Revenue - Cost of Goods Sold

Brut kâr = Satış geliri - Ürün maliyeti

Örneğin, bir perakendeci mağazası $100,000 satış geliri ve $60,000 ürün maliyeti varsa, brut kâr $40,000 olacaktır.

İşletme Kârı

İşletme kârı (daha bilinen adıyla işletme geliri), faiz ve vergileri hesaba katarak işletmenin işlemlerinden elde ettiği kârdır.

Operating Profit = Gross Profit - Operating Expenses

İşletme kârı = Brut kâr - İşletme masrafı

Devam edelim, perakendeci mağazası $40,000 brut kâr ve $25,000 işletme masrafı (kira, maaş, elektrik) varsa, işletme kârı $15,000 olacaktır.

Net Kâr

Net kâr (daha bilinen adıyla alt satır), tüm masraf ve vergileri hesaba katarak elde edilen kârdır.

Net Profit = Operating Profit + Other Income - Other Expenses - Tax Amount

Net kâr = İşletme kârı + Diğer gelir - Diğer masraf - Vergi

Eğer perakendeci mağazası $15,000 işletme kârı, $2,000 diğer gelir, $1,000 diğer masraf ve $3,200 vergi öder (20% vergi oranında), net kâr $12,800 olacaktır.

Kırılma Noktası Analizi

Kırılma noktası analizi, gelirin toplam maliyetlere eşit olduğu noktayı belirler, bu da kâr veya zarar olmadan. İşletmelerin maliyetlerini karşılamak için ne kadar ürün satmaları gerektiğini anlamalarına yardımcı olur.

Break-Even Point (units) = Fixed Costs / (Price Per Unit - Variable Cost Per Unit)

Kırılma Noktası (birim) = Sabit Maliyetler / (Ürün Başına Fiyat - Değişken Maliyet)

Eğer bir pastaneci ayda $5,000 sabit maliyetleri varsa, $5'a satarak, $2'lik değişken maliyetlerle üretirse, kırılma noktası 5,000 ÷ (5 - 2) = 1,667 adet/ay olacaktır.

Kâr Marjları

Kâr marjları yüzde olarak ifade edilir ve gelirin her lirasının ne kadarının kâr olarak tutulduğunu gösterir. Daha yüksek marjlar genellikle daha kârlı bir işletmeyi gösterir. Brüt kâr marjı, faaliyet kâr marjı ve net kâr marjı, işletme performansını değerlendirmek için önemli ölçütlerdir.

Brüt Kâr Marjı = (Brüt Kâr / Gelir) × 100% Faaliyet Kâr Marjı = (Faaliyet Kârı / Gelir) × 100% Net Kâr Marjı = (Net Kâr / Gelir) × 100%

100.000 TL gelirli perakende mağazası örneğimiz için: Brüt Kâr Marjı = %40 (40.000 TL/100.000 TL), Faaliyet Kâr Marjı = %15 (15.000 TL/100.000 TL) ve Net Kâr Marjı = %12,8 (12.800 TL/100.000 TL).

Vergi Düşünceleri

Farklı ülkeler ve bölgeler farklı vergi kurallarına sahiptir. Etkili vergi oranı, krediler, indirimler ve vergi dilimleri yapısı nedeniyle nominal vergi oranından farklılık gösterebilir. Doğru kâr ve zarar analizini yapmak için vergi yükünüzü anlamak çok önemlidir.

Pratik Uygulamalar

Kâr ve zarar analizi, işletmelerin eğilimleri belirleme, fiyatlandırma kararları alma, maliyetleri kontrol etme ve kaynakları verimli bir şekilde tahsis etme konularında yardımcı olur. Düzenli kâr ve zarar analizi, sürdürülebilir işletme büyümesi ve finansal planlama için gereklidir.

Bir giyim perakendecisi, brüt kâr marjlarının düştüğünü fark eder ve artan malzeme maliyetlerinin bunun nedeni olduğunu keşfeder. Tedarikçi sözleşmelerini yeniden değerlendirirler ve fiyatlandırma stratejilerini ayarlarlar.
Bir yazılım şirketi, SaaS ürünleri için aylık işletme maliyetlerini karşılamak için 250 aboneye ihtiyaç duyduklarını belirlemek için başabaş analizi kullanır.
Bir restoran sahibi, hangi şubelerin en iyi performansı gösterdiğini ve nedenini belirlemek için farklı lokasyonlardaki faaliyet kâr marjlarını karşılaştırır.

Stratejik İşletme Uygulamaları

Kâr ve zarar bilgileri, mevsimsel desenleri tanımlamalarına, farklı ürün çizelgelerini analiz etmelerine, pazarlama kampanyalarının etkinliğini değerlendirmelerine ve işletme genişletme veya kısılma kararları almalarına yardımcı olur. Kısa vadeli işletme yönetimi ve uzun vadeli stratejik planlama için kritik bir araçtır.