حاسبة الربح والخسارة

تحليل الربح والخسارة هو تقييم مالي أساسي يساعد الشركات على فهم أدائها المالي خلال فترة معينة. تساعدك هذه الحاسبة على تحليل ربحية عملك على مستويات مختلفة.

إجمالي الربح

إجمالي الربح هو الربح الذي تحققه الشركة بعد خصم التكاليف المرتبطة بصنع وبيع منتجاتها، أو تقديم خدماتها.

Gross Profit = Revenue - Cost of Goods Sold

يمثل إجمالي الربح الفرق بين الإيرادات وتكلفة البضاعة المباعة (COGS).

على سبيل المثال، إذا كان لدى متجر تجزئة إيرادات مبيعات بقيمة 100,000 دولار وتكلفة بضاعة مباعة بقيمة 60,000 دولار، فسيكون إجمالي الربح 40,000 دولار.

ربح التشغيل

ربح التشغيل (المعروف أيضًا باسم دخل التشغيل) يوضح مقدار الربح الذي يحققه العمل من عملياته وحدها، دون احتساب الفوائد والضرائب.

Operating Profit = Gross Profit - Operating Expenses

يتم حساب ربح التشغيل بطرح نفقات التشغيل من إجمالي الربح.

استمرارًا لمثالنا، إذا كان لدى متجر التجزئة إجمالي ربح قدره 40,000 دولار ونفقات تشغيل قدرها 25,000 دولار (إيجار، رواتب، مرافق)، فسيكون ربح التشغيل 15,000 دولار.

صافي الربح

صافي الربح (المعروف أيضًا باسم السطر السفلي) هو مقدار المال المتبقي بعد احتساب جميع النفقات، بما في ذلك الفوائد والضرائب والتكاليف غير التشغيلية الأخرى.

Net Profit = Operating Profit + Other Income - Other Expenses - Tax Amount

يتم حساب صافي الربح بإضافة الدخل الآخر إلى ربح التشغيل، ثم طرح النفقات الأخرى والضرائب.

إذا كان لدى متجر التجزئة لدينا ربح تشغيل قدره 15,000 دولار، بالإضافة إلى 2,000 دولار دخل آخر، ناقص 1,000 دولار نفقات أخرى، ويدفع 3,200 دولار ضرائب (بمعدل ضريبة 20%)، فسيكون صافي الربح 12,800 دولار.

تحليل نقطة التعادل

يحدد تحليل نقطة التعادل النقطة التي تساوي فيها الإيرادات إجمالي التكاليف، مما يؤدي إلى عدم وجود ربح أو خسارة. يساعد الشركات على فهم عدد الوحدات التي تحتاج إلى بيعها لتغطية تكاليفها.

Break-Even Point (units) = Fixed Costs / (Price Per Unit - Variable Cost Per Unit)

نقطة التعادل (وحدات) = التكاليف الثابتة / (السعر للوحدة - التكلفة المتغيرة للوحدة)

إذا كان لدى مخبز تكاليف ثابتة شهرية قدرها 5,000 دولار، ويبيع الخبز بسعر 5 دولارات للرغيف، وتكلف كل رغيف 2 دولار في التكاليف المتغيرة للإنتاج، فستكون نقطة التعادل 5,000 ÷ (5 - 2) = 1,667 رغيف شهريًا.

هوامش الربح

يتم التعبير عن هوامش الربح كنسب مئوية وتشير إلى مقدار كل دولار من الإيرادات الذي يتم الاحتفاظ به كربح. تشير الهوامش الأعلى بشكل عام إلى عمل أكثر ربحية. تعتبر هامش إجمالي الربح وهامش ربح التشغيل وهامش صافي الربح مقاييس أساسية لتقييم أداء الأعمال.

هامش إجمالي الربح = (إجمالي الربح / الإيرادات) × 100% هامش ربح التشغيل = (ربح التشغيل / الإيرادات) × 100% هامش صافي الربح = (صافي الربح / الإيرادات) × 100%

بالنسبة لمثال متجر التجزئة لدينا مع إيرادات قدرها 100,000 دولار: هامش إجمالي الربح = 40% (40,000 دولار / 100,000 دولار)، هامش ربح التشغيل = 15% (15,000 دولار / 100,000 دولار)، وهامش صافي الربح = 12.8% (12,800 دولار / 100,000 دولار).

اعتبارات الضرائب

لدى البلدان والمناطق المختلفة قواعد ضريبية متنوعة. غالبًا ما يختلف معدل الضريبة الفعلي عن معدل الضريبة الاسمي بسبب الخصومات والائتمانات وهيكل الشرائح الضريبية. فهم التزامك الضريبي أمر بالغ الأهمية لتحليل الربح والخسارة بدقة.

التطبيقات العملية

يساعد تحليل الربح والخسارة الشركات على تحديد الاتجاهات، واتخاذ قرارات التسعير، والتحكم في التكاليف، وتخصيص الموارد بكفاءة. تحليل الربح والخسارة المنتظم ضروري للنمو المستدام للأعمال والتخطيط المالي.

يلاحظ تاجر ملابس انخفاض هوامش إجمالي الربح ويكتشف أن زيادة تكاليف المواد هي السبب. يعيدون تقييم عقود الموردين ويعدلون استراتيجيات التسعير.
تستخدم شركة برمجيات تحليل نقطة التعادل لتحديد أنها تحتاج إلى 250 مشتركًا في منتج SaaS الخاص بها لتغطية تكاليف التشغيل الشهرية.
يقارن صاحب مطعم هوامش ربح التشغيل عبر مواقع مختلفة لتحديد أي الفروع أفضل أداءً ولماذا.

الاستخدامات الاستراتيجية للأعمال

يمكن استخدام معلومات الربح والخسارة لتحديد الأنماط الموسمية، وتحليل خطوط المنتجات المختلفة، وتقييم فعالية حملات التسويق، واتخاذ قرارات قائمة على البيانات حول توسيع أو تقليص الأعمال. إنها أداة حيوية للإدارة التشغيلية قصيرة المدى والتخطيط الاستراتيجي طويل المدى.